（市、區(qū)）金融辦、財政局，各擔保機構(gòu)：現(xiàn)將《江西省政府性融資擔保（再擔保）業(yè)務盡職免責工作指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
江西省政府性融資擔保（再擔保）業(yè)務盡職免責工作指引
第一條【目的和依據(jù)】為進一步健全和完善我省政府性融資擔保體系建設，引導政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)主動作為，靠前服務，根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院第683號令）及其四項配套制度、《國務院辦公廳關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《江西省融資擔保公司監(jiān)督管理實施細則》（贛府發(fā)〔2018〕43號）、《關于完善政府性融資擔保體系切實支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的若干措施》（贛府發(fā)〔2020〕10號）等有關規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本指引。第二條【適用范圍】 本指引適用于全省政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)。所稱政府性融資擔保機構(gòu)是指依法設立，由政府及其授權機構(gòu)出資并實際控股，以服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營目標且被納入江西省政府性融資擔保機構(gòu)名單的融資擔保（再擔保）機構(gòu)。第三條【適用對象】本指引適用對象為政府性融資擔保機構(gòu)在政策性融資擔保業(yè)務辦理等環(huán)節(jié)中承擔管理職責和直接辦理業(yè)務的工作人員，包括但不限于政府性融資擔保機構(gòu)負責人、評審機構(gòu)成員、直接辦理業(yè)務的部門負責人、管理人員和經(jīng)辦人員。第四條【名詞釋義】 本指引所稱盡職免責是指政府性融資擔保機構(gòu)開展政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務，就發(fā)生的代償和損失，對有充分證據(jù)表明已按規(guī)定妥善履行其內(nèi)部管理制度的人員，在勤勉盡職的情況下依法依紀予以免責，包括內(nèi)部考核扣分、經(jīng)濟懲處、激勵性薪酬扣減、行政處分、黨紀處分等責任。 政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務是指為小微企業(yè)、“三農(nóng)”等市場主體開展的單戶擔保金額1000萬元及以下且綜合擔保費率不超過1%、再擔保費率不超過0.5%的業(yè)務。本指引所稱的小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資主體包括小微企業(yè)、個體工商戶、小微企業(yè)主、農(nóng)戶、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。小微企業(yè)認定標準按照中小企業(yè)劃型標準有關規(guī)定執(zhí)行，農(nóng)戶認定標準按照支持小微企業(yè)融資稅收政策有關規(guī)定執(zhí)行。第五條【合規(guī)經(jīng)營】 政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)經(jīng)營應當符合有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)監(jiān)管要求。第六條【制度健全】政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)應當按照審慎經(jīng)營原則，完善公司治理結(jié)構(gòu)，制定議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，建立健全項目評審、保后管理、代償追償?shù)确矫娴臉I(yè)務規(guī)范以及風險管理、財務管理、信息披露、重大風險報告等內(nèi)部控制制度，做到履職盡責有章可依。第七條【作業(yè)要求】政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)人員應當根據(jù)相關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度規(guī)定的程序和內(nèi)容實施規(guī)范履職，確保業(yè)務合法合規(guī)且履行忠實和勤勉義務。辦理業(yè)務時，對涉及本人近親屬等具有利害關系的人員和機構(gòu)申請的業(yè)務，應當主動報告并遵循回避原則。未主動報告的，不適用本指引。第八條【代償指標】 政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)在不違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及其內(nèi)部管理制度等的前提下，開展的政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務年度代償率未超過出資人機構(gòu)設定的考核指標要求的，該年度發(fā)生的代償，原則上不追究機構(gòu)負責人的領導責任和相關部門管理人員的管理責任。各地應結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟金融發(fā)展實際，適當放寬代償率容忍度。第九條【免責事項】政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)人員在不違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度等的前提下，開展的政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務經(jīng)認定符合下列情形之一的，可免除全部或者部分責任：（一）【落實政策】為維護社會穩(wěn)定和防范化解風險，按照政府要求，對特定對象進行扶持的融資擔保業(yè)務，依法依規(guī)辦理仍出現(xiàn)風險或者造成損失的;因重大疫情防控需要，按照政府要求，為服務疫情防控相關市場主體或者為受疫情影響嚴重的市場主體提供融資擔保發(fā)生代償?shù)?（二）【不可抗力】因自然災害、動植物疫病、國家重大政策調(diào)整等不可抗力因素導致發(fā)生代償，且可提供相關證明材料、相關人員在風險發(fā)生后及時揭示風險并采取風險化解措施的;（三）【市場因素】因市場原因、政策變動等因素導致市場主體經(jīng)營困難、抵質(zhì)押物降價或流動性不足，采取積極措施后仍造成代償或損失的；（四）【債務人重大災害】債務人因遭受火災、重大交通事故、重病、意外死亡等重大災難導致發(fā)生代償，且具備相關證明材料的；（五）【追償管理】擔保貸款本金已還清70%以上，僅因少量欠款欠息造成發(fā)生代償，且已按有關管理制度積極采取追索措施的;對已經(jīng)發(fā)生代償?shù)臉I(yè)務，在規(guī)定期限內(nèi)，經(jīng)過積極追索收回了70%以上代償金額的；（六）【代償核銷】按照《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號）、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財金〔2017〕90號）等國家法律法規(guī)規(guī)章、行業(yè)監(jiān)管要求，采取了必要措施和履行了必要程序后做出的呆賬核銷行為；（七）【見貸即保業(yè)務】政府性融資擔保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作，不直接參與盡職調(diào)查的“見貸即保”類等政策性融資擔保業(yè)務品種發(fā)生代償?shù)模?/span>（八）【內(nèi)部管理】因工作調(diào)整等移交的存量擔保業(yè)務，移交前已暴露風險，后續(xù)接管的工作人員在風險化解及業(yè)務管理過程中無違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風險，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風險，并采取措施減少損失的；（九）【內(nèi)部控制】在檔案或者業(yè)務流程中有書面記錄、或者有其他可采信的證據(jù)表明在集體決策時明確提出不同意見（有合法依據(jù)），經(jīng)事實證明該意見正確，且該項決策與擔保業(yè)務風險存在直接關系的和對不符合有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度的業(yè)務曾明確提出反對意見，或者對擔保業(yè)務風險有明確警示意見，但上級決策仍決定予以辦理，發(fā)生政策性融資擔保業(yè)務代償及風險的；（十） 【其他情況】其他無充分證據(jù)證明工作人員未按照有關法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章實施規(guī)范化操作或未勤勉盡職情形的；（十一）【兜底款項】法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責或者從輕處理情形的。第十條【負面清單】政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)人員有以下情形之一的，不得免責，應當依法依規(guī)追究相關責任：（一）違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度，且造成重大代償或損失的；（二）弄虛作假，與債務人、合作銀行、第三方機構(gòu)等惡意串通或者故意隱瞞真實風險情況等騙取擔保的；（三）在業(yè)務辦理過程中向債務人索取或者接受經(jīng)濟利益的，或私自向債務人亂收費，變相增加債務人融資成本的；（四）因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關操作或者未勤勉盡職，在政策性融資擔保業(yè)務中存在重大失誤的；（五）發(fā)生代償后，存在未按時履行催收義務等不作為情形，導致債權追償超過訴訟時效、喪失全部或者部分債權或者損失擴大的；（六）發(fā)現(xiàn)債務人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時報告和采取必要措施致使發(fā)生代償?shù)模?/span>（七）其他違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度的行為。第十一條 【特殊條款】執(zhí)行盡職免責后，若有證據(jù)證明政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應當對其追加責任認定；同一業(yè)務工作人員應對多戶業(yè)務承擔責任的，應當統(tǒng)一考慮、合并問責；未履行或者未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，不論是否已辭職、調(diào)離、提拔或退休，仍應按照本指引依法依規(guī)追責問責。 第十二條【組織領導】政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)應當成立盡職免責調(diào)查認定工作小組（以下簡稱工作小組），負責盡職免責的調(diào)查、認定和處置工作，小組成員報董事會審議確定。涉及政府性擔保機構(gòu)負責人盡職免責的調(diào)查、認定和處置，經(jīng)履行出資人職責的部門審核同意后，報業(yè)務監(jiān)管部門及同級財政部門。第十三條【盡職評議】發(fā)生代償或損失后，應當盡快開展盡職評議并形成盡職評議報告，報告主要內(nèi)容包括具體業(yè)務辦理情況和各環(huán)節(jié)履職盡責情況，并對被評議人是否盡職給出明確評議結(jié)論。盡職評議結(jié)論應提交擔保機構(gòu)黨組織、董事會（或經(jīng)營層辦公會）審議確定。盡職評議結(jié)論審議確定后，送被評議人簽字。被評議人如有異議的，可在規(guī)定時間內(nèi)提出復核申請。經(jīng)復核，若有證據(jù)證明存在評議結(jié)論錯誤的，應當重新評議；若不予采納，應當作出書面說明。開展盡職評議時，被評議人應主動回避，不得參與評議工作。第十四條【評議結(jié)果】評議結(jié)論分為盡職、基本盡職、不盡職三類：（一）盡職是指按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度認真履行職責的；（二）基本盡職是基本履行工作職責，但在辦理程序、風險防控措施等方面仍需改進，發(fā)現(xiàn)的問題不是導致業(yè)務出現(xiàn)風險的直接原因的；（三）不盡職是指未按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度履行職責的。第十五條【結(jié)果認定】政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)應當以被評議人簽字確認的事實認證材料、書面說明材料和盡職評議結(jié)論為依據(jù)，對被評議人作出責任認定報告。應當客觀、全面地記錄調(diào)查、評議、認定過程和結(jié)果，并將相關材料存檔。對責任認定為盡職的，可以免除責任；對責任認定為基本盡職的，可酌情減免責任；對責任認定為不盡職的，應當根據(jù)有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度要求，啟動責任追究程序。第十六條【成果應用】責任認定結(jié)果應在擔保機構(gòu)內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門。責任認定結(jié)果作為內(nèi)部考核被評議人及其所在部門的重要因素?？己嗽u價結(jié)果與被評議人及其所在部門負責人薪酬掛鉤。第十七條【細化要求】政府性融資擔保（再擔保）機構(gòu)按照國家和融資擔保行業(yè)監(jiān)管相關規(guī)定，參照本指引完善本機構(gòu)盡職免責實施細則，報同級履行出資人職責部門和業(yè)務監(jiān)管部門備案。國有企業(yè)發(fā)起設立的融資擔保機構(gòu)的融資擔保業(yè)務盡職免責，可參考本工作指引執(zhí)行。國有資本出資設立的商業(yè)性融資擔保機構(gòu)開展的小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資擔保業(yè)務盡職免責工作，可參照本工作指引執(zhí)行。第十八條【監(jiān)督管理】履行出資人職責部門和業(yè)務監(jiān)管部門，根據(jù)工作職責，對政府融資擔保（再擔保）機構(gòu)的盡職免責工作開展監(jiān)督檢查。第十九條【解釋主體】本指引由省金融監(jiān)管局、省財政廳負責解釋。第二十條【施行時間】本指引自發(fā)布之日起實施。
